Anticipo fattura: cos'è, come funziona e come gestirlo con Odoo
L'anticipo fattura è un servizio finanziario che consente a un'impresa di ottenere liquidità immediata sui crediti verso i clienti, rappresentati da fatture emesse ma non ancora incassate. In pratica, l'azienda "anticipa" il pagamento cedendo alla banca il diritto di incassare le somme dovute.
Anticipo fattura, RiBa e cessione del credito: le differenze
Sono strumenti che possono apparire simili, ma hanno caratteristiche molto diverse:
- Anticipo fattura vs RiBa: il primo è uno strumento di finanziamento per ottenere liquidità anticipata; la ricevuta bancaria è invece uno strumento di riscossione, che agevola e semplifica l'incasso.
- Anticipo fattura vs cessione del credito: nell'anticipo il diritto di incasso resta all'azienda; nella cessione viene ceduto a terzi, che potranno rivalersi sul cliente.
A caccia di liquidità: perché serve
Una buona gestione della liquidità è essenziale per la sopravvivenza dell'azienda: le permette di operare senza interruzioni e di mantenere la fiducia di investitori e creditori. Le motivazioni principali per usare l'anticipo fattura sono:
- Disporre subito di denaro, senza attendere i termini di pagamento concordati (30, 60, 90 giorni o più).
- Mantenere l'equilibrio tra entrate e uscite, evitando problemi di liquidità.
- Finanziare progetti, materie prime o investimenti e pagare fornitori e dipendenti senza ritardi.
Le fasi dell’anticipo fattura
Si tratta di un processo lungo e articolato, con diversi attori e movimenti contabili. Per questo molte aziende usano ERP come Odoo per gestire l'intero flusso, dalla creazione della distinta all'estinzione.
- Accordi contrattuali: l'azienda e la banca definiscono clausole come percentuale d'anticipo, tassi di interesse, commissioni e montanti minimi/massimi, fino alle responsabilità in caso di insolvenza.
- Creazione della distinta d'anticipo: l'azienda crea una distinta con una o più fatture (via portale online), indicando numeri di riferimento, clienti, montanti, date e termini di pagamento.
- Accettazione o rifiuto: la banca può accettare, accettare parzialmente o rifiutare, in base al rispetto delle condizioni o alla presenza di clienti reputati "cattivi debitori". In caso di rifiuto, la distinta viene modificata e reinviata.
- Incasso dell'anticipo: accettata la distinta, la banca versa la liquidità, solitamente intorno all'80% dell'importo totale. Possono maturare commissioni per distinta o fattura, con interessi calcolati mensilmente o trimestralmente sul montante anticipato.
- Scadenza e pagamento del cliente: quando il cliente paga, la banca trattiene il montante anticipato e versa all'azienda il saldo residuo.
- Chiusura anticipo: saldate tutte le fatture della distinta, questa si considera chiusa.
Cosa accade in caso di mancato pagamento?
Le conseguenze dipendono dal tipo di factoring stipulato, che gestisce il rischio di insolvenza in modo diverso.
- Factoring con ricorso: se il cliente non paga, la responsabilità ricade sull'azienda, che deve restituire l'anticipo. Il rischio di insolvenza non è trasferito alla banca.
- Factoring senza ricorso: il rischio è trasferito alla banca e l'azienda non deve restituire l'anticipo. È generalmente preferito perché elimina il rischio di credito, ma comporta costi più elevati.
In conclusione
L'anticipo fattura è uno strumento versatile e strategico per ottimizzare la liquidità e mantenere una solida operatività. Consente di affrontare i ritardi nei pagamenti, cogliere opportunità e stabilizzare i rapporti con fornitori e dipendenti.
È però essenziale comprenderne appieno meccanismi, rischi e costi. La scelta tra accordo con o senza ricorso va basata su un'attenta valutazione del profilo di rischio e delle necessità di liquidità dell'azienda. Usato con discernimento, l'anticipo fatture può essere un valido alleato del successo finanziario.
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